发票窗口的工作规程

发票发售环节的总体要求 必须严格遵守发票供应审批制度、IC卡报数制度、发票安全管理制、发票售票环节核验制度,确保发票安全。 　　（一）纳税人每次购领普通发票需要提供的资料 　　税务登记证副本原件 、财务章 发票授权回单或主管税务所发票审批单（必须加盖主管税务所公章及经办人员签字） （二）货物运输自开票纳税人购买货物运输专用发票时需要提供的证件有： 　　首次购票: 　　在左上角加盖“自开票纳税人”字样的税务登记副本原件 、财务章、按规定标准刻制的“开票人专章”。 主管税务所审批的发票审批表及税控装置选型表的原件（必须加盖主管税务所公章及经办人、主管所长签字）。 　　非首次购票： 　　在左上角加盖“自开票纳税人”字样的税务登记副本原件 、财务章 、发票授权回单或主管税务所发票审批单（必须加盖主管税务所公章及经办人员签字） 二，发票售票环节的供票数量规定 　　对新办登记纳税人发票供应量，在半年内控制在主管税务所核定的50%核定量以内(因定额发票有主管税务所审批单，因此指针对机打发票用户)，以税务登记证副本登记日期为准。（密地税征[2004]32号文） 对自开票纳税人的货物运输企业，每次只售一本，一个月售票量不得超过系统内核定的数量。 对一般企业发票发售，发票供应量原则上供应一个月的用量， 对新办企业，首次购票，一律执行下列原则：定额发票每次按主管税务所批准的用量供票，税控机打发票一包或一卷。 三，发票授权相关规定 　　1，授权期限，依照密地税征[2004]503号文规定，被认定为A类的企业，授权期为：180天（被认定为一级企业证书），被认定为其他类的，授权期为30天，使用机打折票的每户授权发票笔数为200笔，使用机打卷票的每户授权发票笔数为250笔，特殊情况须经所长批准，可适当放宽，但最高不得超过500笔。对餐饮业、物业管理业、国际货物运输代理业，经纳税人申请，主管税务所实地核实，可放宽到1000笔[2004]503号的通知）。 　　对报数的企业，不论是延长授权期限还是用于领购发票，均必须先报数，打印报数回单一式一份，返给纳税人。 企业在进行IC卡报数时，如果出现IC卡异常报数情况，填写《异常情况登记表》一式三份，交与纳税人先到主管税务所找专管员登记审核，然后到服务商处办理IC卡修复。 对在授权报数过程中发现有《密云县地方税务局发票核演异常报告（反馈）单》中列举的内容，或《反馈单》中未列举的特殊情况，如：废退错票原件缺联少页的，必须填写《反馈单》到主管税务所做处理后方可进一步做收取处理。在主管税务所返回的《反馈单》中，一定要注意专管员签署的意见及是否有所长签字及所内公章，签署的意见中如有不同意授权的，一定要注意。 5，董佳奇负责收取每月由主管税务所转来的停止或恢复授权通知书，并于月底转交给兼职档案管理员。每月负责变更停止或恢复授权企业名单，并传递给每个授权窗口。 　　四、相关规定 　　1、发票系统操作员按日打印发票销售日报表，并于月底装订归档。 　　2、将销售发票的工本费收据存根联及当月发票领用凭单、缴纳的发票票款单据一起装订成册，按月归档 　　3、按日将当日所收取的发票工本费交存银行，无极特殊情况（不可抗力）不得将发票工本费大量保存在保险柜内，保险柜内只准许存放当日交款后收取的发票工本费，保险柜于每日下班前锁好保险。 　　5、发票票库管理员与发票销售计算机操作员在工作中密切配合，在有明确分工的基础上密切合作。 　　6、计算机操作员负责审核纳税人的购票资格、所提供的证件资料真实性、合法性、收取发票工本费、在计算机发票售票系统中打印出发票工本费数据中为纳税人加盖“发票专用章”，按日打印发票销售日报表，月底汇总发票销售情况，并编制发票销售月报表，装订发票工本费凭单。 　　7，发票票库管理员负责：发票库存量的管理、发票的领、取、发，协助计算机操作员装订、归档相关单据，负责发票用量计划的编制上报，负责监控企业发票领购量，摸索企业领购发票规律，及时向所内或县局反映发票供应过程中存在的问题及发票需求量，保证库存发票满足日常销售的需要，禁止因自身管理监控等原因出现发票断档情况。在发票发出环节，必须认真仔细核对发票实际号码是否与计算机内打印出的收据中的号码一致，不一致时必须立即通知计算机操作员停止继续操作，并查找原因，同时及时向值班所长反映情况，整箱售票时必须先打开核对无误后在发出，绝对不准出现缺票、错票现象发生，保证发票的安全完整。 　　6、发票岗位钥匙管理。发票铁皮柜钥匙与工本费现金抽屉钥匙每天下班前必须锁入保险柜内的小抽屉里，小抽屉钥匙与保险柜外面的钥匙必须分别存放在票库管理员与计算机操作员手中。保险柜外面的大钥匙由计算机操作员保管。